Dr. Philipp Stanek MBL, MSc (HEC)

• Beratung einer führenden US Private Equity Gruppe bei der geplanten Übernahme einer österreichischen Verpackungsgruppe (Transaktionswert ca. EUR2,3 Mrd.), einschließlich:*
  - Steuerliche Strukturierung hinsichtlich der Fremdfinanzierung der Akquisitionsstruktur (Zinsabzugsfähigkeit und Konzernbesteuerung); 
  - Beratung bei der Umwandlung von Kapital- und Gewinnkonten in ausschüttungsfähige Rücklagen; 
  - Steuerneutrale grenzüberschreitende Fusionen einiger der Holdinggesellschaften in der Zielkette, die erforderlich sind, um ausschüttungsfähige Rücklagen zu schaffen, um Dividendenausschüttungen zu ermöglichen; 
  - Planung einer steuerneutralen Strukturierung mehrerer Ausgliederungen, um sanktionierte Unternehmen aus dem Transaktionsumfang auszuschließen, einschließlich hochgradig strukturierter umgekehrter Spaltungen; 
  - Planung und steuerliche Analyse einer schrittweisen Übernahme, um Schuldenabwürfe und die Refinanzierung der Gruppe zu ermöglichen; 
  - Berücksichtigung wichtiger luxemburgischer, österreichischer, deutscher und spanischer Steueraspekte im vorgeschlagenen SPA; 
  - erste und zweite Runde der SPA-Verhandlungen und Steuerplanung in Bezug auf zusätzliche Schuldenabtragungen nach Abschluss. 

• Beratung einer weltweit tätigen, französischen Technologiegruppe beim Erwerb eines österreichischen Sensorherstellers (Transaktionswert ca. EUR800 Mio.), einschließlich:*
  - Ermittlung einer steuerlich effizienten Akquisitionsstruktur; 
  - steuerliche Strukturierung der Akquisitionsfinanzierung und Zinsabzug; 
  - steuerliche Planung der Pre-Closing Carve-Outs; 
  - Strukturierung der Management-Equity-Rollover unter MIP in eine separate Management-Holding mit steuerlich effizienter Finanzierung und Stimmrechten; 
  - Verhandlung einer W&I-Versicherungslösung für Steuerrisiken; 
  - Verhandlung der Steuerabschnitte des SPA. 

• Beratung eines führenden US Investment und Asset Management Unternehmens bei der Übernahme eines Anbieters von spezialisierten elektrischen Glasisolator-Lösungen für das Hochspannungsübertragungsnetz (Transaktionswert ca. EUR600 Mio.), einschließlich:* 
  - Steuerliche Überprüfung der MIP-Steuerstruktur für Österreich; 
  - steuerliche Analyse des MIP-Pooling-Vehikels; 
  - Akquisitions- und Kreditfinanzierungsplanung für das Management; 
  - Veräußerungsstruktur und steuerliche Auswirkungen der grenzüberschreitenden Verlagerung von Management-Arbeitsverträgen; 
  - österreichische Betriebsstätten-Analyse für die Umstrukturierung.

• Weltweite Ausgliederung von Rechenzentren für eines der weltweit größten Telekommunikationsunternehmen und Übertragung in eine REIT-Struktur für Investitionen Dritter (Transaktionswert ca. EUR2,4 Mrd.), einschließlich:* 
  - Steuerliche Strukturierung des Asset-Deals zur Ausgliederung des Rechenzentrums; 
  - Strukturierung der Aufteilung auf Aktionärsebene zur Vermeidung von  mehrfacher Grunderwerbsteuer; 
  - steuerliche Strukturierung der Übertragung der aufgeteilten Beteiligungen, nachgelagert über mehrere Jurisdiktionen hinweg; 
  - Dividendenbesteuerung- und Hinzurechnungsbesteuerungsstrukturierung. 

• Vorbereitung der möglichen Aufspaltung eines großen französischen IT-Konzerns in zwei börsenotierte Unternehmen (Ausgliederung) (Transaktionswert ca. EUR1,2 Mrd.), einschließlich:* 
  - Einführung einer neuen Holdingstruktur; 
  - Steuerplanung und -strukturierung im Zusammenhang mit mehreren Spaltungen und Einbringungen, die einem Steuerruling unterliegen; 
  - steuerliche Due Diligence in Bezug auf die auszugliedernden Geschäftsbereiche; Koordination von Unternehmens- und Bewertungsteams während der mehrmonatigen Umsetzung.

• Multijurisdiktionale Umstrukturierung der Joint-Venture-Finanzierungsstruktur für zwei große südamerikanische Rohstoffkonzerne (Transaktionswert ca. EUR900 Mio.), einschließlich:* 
  - Steuerplanung und -strukturierung von grenzüberschreitenden (dreiseitigen) Mergers und Einbringungen zur Umstrukturierung einer gemeinsam gehaltenen internationalen Finanzierungsstruktur; 
  - Strukturierung zur Vermeidung von Wegzugsbesteuerung und ausländischer Hinzurechnungsbesteuerung durch die Umstrukturierung in mehreren Holding-Jurisdiktionen und Einhaltung bestehender Verrechnungspreis-Rulings.

* Sternchen kennzeichnet eine Transaktion, die während der Tätigkeit bei einer früheren Kanzlei bearbeitet wurde.

Autor von über 80 Veröffentlichungen in den Bereichen Körperschaftsteuerrecht, Umgründungssteuerrecht, internationales Steuerrecht und Rechnungslegungsrecht, darunter in mehreren führenden juristischen Kommentaren.

Ausgewählte Beispiele 2024:

• Stanek, Bilanzierung von Konzernumgründungen bei Zwischengesellschaften unter Berücksichtigung gesellschaftsrechtlicher Begleitmaßnahmen, GES 2024, 383
• Stanek, Einlagen und Umgründungen im Konzern – Gesellschafts-, Bilanz- und Steuerrecht, LexisNexis (2024)
• Stanek, Ertragsteuerliche Themen der Eigenkapitalfinanzierung (Einlagen und Einlagenrückzahlung), in Napokoj/Pelinka/Schimmer/Twardosz (Hrsg), Handbuch GmbH, (2024)