美国政府最新反腐备忘录解析

2021年6月3日，美国白宫发布了《关于将打击腐败确立为国家安全核心利益的备忘录》(备忘录)。该备忘录明确将反腐认定为美国国家安全的核心利益，并表示将继续致力于提高政府的治理能力，提高美国和全球金融系统的透明度，在美国境内和海外遏制和打击腐败活动，让参与腐败活动的不法分子无处遁形。美国政府同时要求包括财政部、司法部、国务院、国防部和商务部等在内的相关部门进行为期200天的跨机构和部门的调研和审查。

白宫当天同时发布了《事实纲要》，对该备忘录进行了解读，强调此次调研和审查应就以下几个重要议题对美国政府及其合作伙伴做出报告和建议：

• 整合、协调各部门和机构的资源以更好地打击腐败。备忘录要求各部门和机构根据自身情况确定新的组织构架及人员配置，加强情报分析和收集工作，并且完善打击美国境内和境外腐败的资源配置。
• 遏制非法资金。美国政府将致力于提高美国和国际金融系统的透明度，具体措施包括减少离岸资金的隐秘性，扣押被侵占资产，提高不法分子隐藏身份的难度。备忘录要求各部门和机构对各种形式的非法资金进行打击，包括加快建立 “实际所有权” 登记制度，使不法分子无法将腐败所得资产隐匿于空壳公司名下；限制不法分子通过隐匿身份购买住宅不动产的能力；填补现有监管制度的漏洞。
• 追究腐败违法者的责任。美国政府将致力于采取新措施，追究腐败个人、跨国犯罪组织和从事非法活动的其他不法分子的责任。具体的措施包括设立并加强有针对性的反腐败制裁和处罚制度，以及加强刑事和民事执法力度。同时加大对民间组织、媒体、联邦和州政府机构、国际盟友和其他相关主体的支持，以增强其对腐败的监督和追责能力。
• 建立国际合作关系。作为加强美国联盟关系承诺的一部分，备忘录要求各部门和机构通过联合国、G7、FATF等组织机构与国际盟友合作，打击由外国政府、外国国有或联营企业、跨国犯罪组织等诱发的系统性腐败。这项工作还包括填补相关监管漏洞，从而防止上述主体藏匿腐败所得资产。
• 加强对外援助。美国加强与外国政府和民间组织合作，提高其执法透明度及监督问责能力。备忘录中要求各部门和机构注重在反腐败行动中的最佳实践经验，并在对外援助及安全性合作方面改进执法措施。

白宫此举，被视为近年来美国政府在打击腐败方面 “最全面及最高级别的行动”。此前，美国助理检察长Nicholas McQuaid 谈到，接下来美国司法部除依靠公司自我披露外，将主动发起更多针对违法行为的调查。Nicholas直言 “可以确信的是，2021年我们将会有更多（相关行动）”。这次行动延续了历届美国政府打击海外腐败的一贯做法。

美国政府于1977年颁布了世界范围内首部针对本国企业在境外从事腐败行为的法律 《海外反腐败法》（The Foreign Corrupt Practices Act），简称 “FCPA”，旨在遏制美国公司和个人在海外经营过程中通过贿赂当地政府官员获取不正当利益的行为，并对在美上市公司的财会制度做出了相关规定。此后40多年间，FCPA案件规模和处罚力度屡创新高，美国执法部门陆续出台和发布了多项针对FCPA调查、执法和处罚的相关政策和指南，进一步规范和完善了FCPA执法体系。

其中最重要的包括美国司法部和证监会在2012年11月联合发布的《海外反腐法指南》（指南）。该指南系统性概述了FCPA适用范畴及对企业内部监管的要求，重点对违反FCPA的高风险行为与正常商业招待和差旅费用进行了区分，并明确了对企业建立严格完善的内控合规制度的要求。去年 7月，两部门再次联合对该指南进行了修订，明确指出FCPA定义中的 “外国官员” 包括他国国有或政府控制机构的工作人员，例如公立医疗卫生、能源通信领域的员工。修订后的指南还阐明了涉及当地法律豁免、犯罪意图和财会记录规定等一系列事项。此外，针对FCPA执法对象，2015年9月美国司法部专门发布了《关于公司违法行为中的个人责任备忘录》，强调加大力度对主要参与和领导腐败行为的个人进行追责。

相信在不久之后，美国政府对反腐政策会有更多新的举措，欧华合规和调查团队将持续关注反腐政策新动向，并对和FCPA相关的法律法规作系统性梳理和介绍，敬请期待。